مشاور مالیاتی کیست؟
در این مطلب درباره مشاور مالیاتی کیست و خصوصیات یک وکیل مالیاتی خبره ، هم چنین میزان آشنایی او با قوانین مالیاتی و امور مالیاتی کشور به صورت مفصل صحبت می کنیم.
با ما تا آخر این نوشته همراه باشید.
یکی از بزرگ‌ترین دغدغه‌های افراد و کسب و کارها مسائل مربوط به مالیات و امور مالیاتی است.
همان‌طور که می‌دانید، قوانین مالیاتی گاهی سخت و پیچیده هستند و الزام پرداخت مالیات نیز می‌تواند به سردرگمی بیشتر افراد دامن بزند.
در این مواقع بهترین و ساده‌ترین راه کمک گرفتن از یک حرفه‌ای است.
اگر روزی خواستید از یک مشاور مالیاتی به صورت حرفه ای مشاوره بگیرید بهتر است بدانید که چه انتظاراتی باید از او داشته باشید.
مشاور مالیاتی یا همان وکیل مالیاتی یک فرد متخصص، تحصیل‌کرده و باتجربه در حوزه‌های مالی و حسابداری است که علاوه بر تسلط به دانش حسابداری و حسابرسی، اشراف کاملی
به حقوق و قوانین مالیاتی داشته و تجربه‌ی اداره‌ی پرونده‌های مالیاتی در مراجع قضایی را دارد و در مورد مسائل مالی و قوانین مالیاتی به مشتریان خود مشاوره می‌دهد.
فهم و درک مسائل مالیاتی پیچیده و سخت است ولی با این‌حال مشاوران مالیاتی با کلمات و جملات ساده این مفاهیم را برای مشتریان خود قابل‌فهم می‌کنند.
به علت اینکه این قوانین و مقررات حقوقی مدام در حال تغییر و به‌روز شدن هستند، مشاور مالیاتی حرفه‌ای باید اطلاعات خود را به‌روزرسانی کند تا بتواند به مشتریان خود کمک کند.
مشاوران مالیاتی گاهی اوقات عضو ثابت یک شرکت نیستند و تنها نقش مشاور و مشورت دهنده در امور مالی به مدیران شرکت‌ها را دارند و قراردادهایی چندماهه با شرکت‌ها تنظیم
می‌کنند.
تماس با وکیل مالیاتی کسب و کار شما
مالیات چیست؟
به زبان ساده، مالیات پولی است که افراد حقیقی یا حقوقی باید به دولت‌ها بپردازند.
پولی که به عنوان مالیات پرداخت می‌شود صرف هزینه‌های عمومی و دولتی مثل پرداخت حقوق کارمندان دولت، نیروهای نظامی و انتظامی، هزینه‌های آموزشی، بهداشتی و درمانی،
پروژه‌های عمرانی، ساخت جاده و موارد این چنینی می‌شود.
پرداخت مالیات می‌تواند کمک بزرگی به رشد اقتصادی و رفاهی یک جامعه داشته باشد.
مالیات از اهمیت خاصی برای دولت‌ها برخوردار است؛ به همین دلیل، کشورها و دولت‌ها قوانین سفت و سختی برای مالیات وضع کرده‌اند و عدم تبعیت از این قوانین می‌تواند
تبعات سنگینی برای افراد و کسب و کارها در پی داشته باشد.
مالیات انواع مختلفی دارد که هر کدام شامل قوانین خاص خود هستند.
ضمن اینکه قوانین مالیاتی به طور مستمر و بنابر شرایط اقتصادی دچار تغییرات و اصلاحات می‌شوند.
همین پیچیدگی انواع مختلف مالیات در کنار تغییرات قوانین مربوطه است که نیاز به مشاور مالیاتی و مشاوره مالیاتی را توجیه پذیر می‌کند.
بر اساس اعلام سازمان امور مالیاتی کشور، کلیه فعالان اقتصادی که برای دریافت پول از مشتریان و یا کسب درآمد از دستگاه کارتخوان استفاده می‌کنند، باید برای دریافت کد مالیاتی
اقدام کنند.مشاور مالیاتی کیست؟
به راستی مشاور مالیاتی کیست ؟
مشاور مالیاتی کسی است که به مشتریان خود کمک می‌کند تا با اتخاذ تصمیمات درست در خصوص مسائل مالیاتی و به حداقل رساندن میزان مالیات بر طبق قوانین مالیاتی، درآمد افراد
یا کسب و کارها را به حداکثر برساند.
وکیل مالیاتی یا مشاور مالیاتی بعد از مصاحبه با مشتریان و جمع‌آوری اطلاعات کافی از وضعیت مالی افراد و شرکت‌ها استراتژی‌هایی می‌چینند تا با استفاده از قوانین مربوط به
کسورات و معافیت‌های مالیاتی به کاهش دیون مالیاتی مشتریان کمک کنند.
مشاوران مالیاتی این اطمینان را به مشتریان خود می‌دهند که تمامی امور مالیاتی آنها بر طبق قوانین مالیاتی و تعهدات قانونی انجام می‌شود.
مشاور مالیاتی چه کاری انجام می‌دهد؟
وظایف یک مشاور مالیاتی بنابر زمینه کاری و حوزه‌ای که روی آن تمرکز دارد می‌تواند متفاوت باشد.
یک مشاور مالیاتی خوب از حل مشکلات مشتریان و تعامل و ارتباط با دیگران لذت می‌برد و در کار خود دقت و صداقت دارد.
وظیفه اصلی مشاور مالیاتی رسیدگی و حل مسائل مختلف مالیاتی مشتریان است.
مشاوران مالیاتی، در وهله اول، اطمینان حاصل می‌کنند که مشتریان از قوانین و مقررات مالیاتی پیروی می‌کنند.
همچنین با استفاده از تخصص و دانشی که پیرامون قوانین مالیاتی دارند به افراد و کسب و کارها کمک می‌کنند تا دیون خود را پرداخت کنند. آنها با کاهش درآمدهای مشمول مالیات و
با استفاده از کلیه تعدیلات، کسورات و اعتبارات مالیاتی سعی می‌کنند که دیون و بدهی‌های مالیاتی مشتریان را به حداقل برسانند.
برخی از مشاوران مالیاتی در حوزه‌های خاصی از قوانین مالیاتی تخصص دارند، در حالیکه برخی دیگر رویکردهای عمومی را پیش می‌گیرند.
معمولا، مشاوران مالیاتی وظیفه تهیه و ارائه گزارشات و اظهارنامه مالیاتی مشتریان را به عهده می‌گیرند و یا اطلاعات و توصیه‌های لازم برای پر کردن اظهارنامه را در اختیار
مشتریان قرار می‌دهند.
آنها به سوالات مشتریان پاسخ می‌دهند، به آماده کردن پرونده مالیاتی و وضعیت مالیاتی مشتریان کمک می‌کنند و اطلاعات را تحلیل می‌کنند تا از قانونی بودن روندها اطمینان حاصل
کنند.
چرا به مشاور مالیاتی، وکیل مالیاتی نیز گفته می‌شود؟
یک مشاور مالیاتی یا وکیل مالیاتی، به لحاظ حقوقی دارای درجه وکالت نیست، اما در پرونده‌های مالیاتی با گرفتن وکالت‌نامه از سوی شرکت، مأمور رسیدگی و دفاع از اظهارنامه
مالیاتی شرکت در مراجع رسیدگی به اختلافات مالیاتی می‌شود.
وکیل مالیاتی به قوانین، مقررات، بخشنامه‌ها و آیین‌نامه‌های مالیاتی تسلط داشته و با اشراف بر استانداردهای مالی تعیین‌شده از سوی سازمان حسابرسی، به دفاع از اظهارنامه مالیاتی
شرکت می‌پردازد.
با توجه به کار انجام‌شده از سوی مشاور مالیاتی در پروسه‌های دادرسی مالیاتی و روند حقوقی آن، به مشاور مالیاتی وکیل مالیاتی نیز اطلاق می‌شود.مشاور مالیاتی کیست
مشاوره مالیاتی چه مسائلی را شامل می‌شود؟
به طور کلی، اصلی‌ترین مواردی که در مشاوره مالیاتی مورد توجه مشاوران است شامل این موارد می‌شود:
• تهیه و آماده سازی فرم‌های مالیاتی
• برقراری ارتباط با مشتریان و مراجع قانونی و حقوقی
مشاوره در خصوص مسائل حقوقی و تشریفات اداری
•انجام مشاوره مالی و مالیاتی به کسب و کارها، شرکت‌ها و سازمان‌ها
• خدمات حسابداری
• حفظ و نگهداری رسیدها و سوابق مالیاتی مشتریان
اینکه لازم نیست به کسب و کار خاصی مشغول باشید، تا درگیر پیچیدگی‌های قوانین مالیاتی و چالش‌های موجود در سازمان امور مالیاتی شوید، یک حقیقت غیر قابل انکار است.
تماس با مشاور مالیاتی خود
مشاور مالیاتی چه خصوصیاتی دارد؟
مشاور مالیاتی باید مهارت بالایی در برقراری ارتباط با دیگران، تفکر انتقادی و حل مسائل پیچیده داشته باشد.
از آنجایی‌که مشاور مالیاتی با عموم افراد سروکار دارد، باید در مقوله خدمات مشتریان و تعامل بین فردی نیز تبحر داشته باشد.
او باید شنونده خوبی باشد تا شرایط و وضعیت مالی مشتریان را درک کند و بفهمد آنها چه نیازی دارند و چگونه باید به آنها کمک کند.
همچنین باید گوینده و نویسنده خوبی باشد تا بتواند از طریق کلامی و نوشتاری با دیگران ارتباط برقرار کند.
مشاورین مالیاتی باید بتوانند اطلاعات حقوقی و قانونی پیچیده را رمزگشایی کنند.
وی باید کار کردن با اعداد و ارقام را خوب بداند، مرتب و منظم باشد و به جزئیات توجه ویژه‌ای کند.
همچنین، مهارت در تحقیقات و کنکاش‌های حقوقی و فهم قوانین مدنی، نظام نامه‌ها، آیین‌نامه‌ها، قوانین دولتی و مقررات صنفی نیز می‌تواند کمک بزرگی به مشاور مالیاتی کند.
باید اهل منطق و برهان باشد تا بتواند برای حل مشکلات رویکردهای استراتژیک تدوین کند.
نحوه استفاده و کار با فناوری‌های جدید، مثل نرم افزار حسابداری، ایمیل، نرم افزارها و ابزارهای تحلیل داده‌های مالی و نرم افزارهای تهیه گزارشات مالی و اظهارنامه مالیاتی را به
خوبی می‌دانند.
آنها باید بتوانند به راحتی با کامپیوتر کار کنند.
مشاوران مالیاتی حرفه‌ای در دفاتر اداری کار می‌کنند و برای انجام کارهای خود از برنامه‌ها و نرم افزارهای کامپیوتری استفاده می‌کنند.
برای برقراری ارتباط با مشتریان از تلفن استفاده کرده و ممکن است از دفترچه‌های راهنمایی که در خصوص قوانین مالیاتی تهیه شده در موارد حاد و پیچیده کمک بگیرند.
بسیاری از شغل‌های مرتبط با مشاوره مالیاتی به تجربه و سابقه کار مرتبط نیاز دارند.
حداقل مدرک دانشگاهی برای این شغل مدرک کارشناسی در حوزه‌های اقتصاد، امور مالی و حسابداری یا حقوق است.
اما مهم‌تر از هر چیز، آشنایی کامل با قوانین و دستورالعمل‌های مالیاتی است.
مشاوران مالیاتی در کدام سازمان‌ها مشغول به کار هستند؟
سازمان‌ها و شرکت‌های مختلف مشاور مالیاتی استخدام می‌کنند.
برای نمونه، موسسسات خدمات مالی و حسابداری، موسسات مشاوره مالیاتی، سازمان‌های حقوقی و غیره از مشاوران مالیاتی و تخصص آنها سود می‌برند.
همچنین نهادها و سازمان‌های دولتی به مشاور مالیاتی نیاز دارند.
سازمان‌ها و ادارات وابسته به امور مالیاتی کشور، شرکت‌های بین‌المللی و برخی بنیادها و نهادهای غیرانتفاعی نیز مشاور مالیاتی استخدام می‌کنند.
مسئولیت‌های مشاور مالیاتی چیست؟
یک مشاور مالیاتی حرفه‌ای ممکن است پست‌ها و منصب‌های مختلفی داشته باشد که بنابر هر موقعیت مسئولیت‌ها و وظایف مختلفی شامل حال او می‌شود.
تعیین دیون مالیاتی
مشاور مالیاتی مشخص می‌کند که مشتری او چه مقدار بدهی مالیاتی دارد.
در برخی موارد نیز مازاد پرداختی مالیاتی را تعیین می‌کند.
آنها با استفاده از کامپیوتر و ماشین حساب و طبق دستورالعمل‌های فرم‌های مالیاتی مبلغ دقیق را محاسبه می‌کنند.
آنها در موارد لازم و برای اطمینان از صحت محاسبات خود از جداول مالیاتی کمک می‌گیرند.
مصاحبه با مشتریان و جمع‌آوری اطلاعات
مشاوران مالیاتی با مشتریان خود مصاحبه کرده و اطلاعات مالی و مالیاتی مرتبط را جمع‌آوری می‌کنند.
این اطلاعات مواردی مثل درآمدهای مشمول مالیات مشتریان، کمک هزینه‌ها و هزینه‌های قابل کسر را شامل می‌شود.
در برخی موارد، از همین اطلاعات برای تهیه اظهارنامه مالیاتی استفاده می‌شود.
گاهی نیز این اطلاعات را در اختیار مشتریان قرار می‌دهند تا خودشان اظهارنامه مالیاتی را تکمیل کنند.
استفاده از فناوری
اصولا کارفرمایان انتظار دارند که مشاوران مالیاتی با فناوری‌های جدید آشنا باشند و کارها و وظایف خود را با کمک و از طریق آنها انجام دهند.
برای مثال، استفاده از نرم افزارهای حسابداری، ایمیل، برنامه‌های صفحه گسترده مثل اکسل، نرم افزارهای تحلیل داده و نرم افزارهای مالیاتی برای مشاوران مالیاتی لازم و ضروری
هستند.
ارائه اطلاعات به مشتریان
اغلب مشتریان مشاور مالیاتی استخدام می‌کنند تا برای آنها اطلاعات جمع کند و در خصوص قوانین حقوقی و مالیاتی تحقیق و کنکاش کند.
مشاور مالیاتی باید بداند چطور داده‌ها و اطلاعات موردنیاز مشتری را در اختیار او قرار دهد تا بتواند فرم‌های مالیاتی را به نحو صحیح و کامل پر کند.
همچنین باید بتواند قوانین مالیاتی و حقوقی را به صورت واضح و قابل فهم برای افراد حقیقی و حقوقی توضیح دهد.
درک قوانین و مقررات مالیاتی
از آنجایی‌که قوانین مالیاتی مدام در حال تغییر هستند، مشاوران مالیاتی باید همواره دانش خود را به روز نگه دارند تا بتوانند اطلاعات درست و موثق به مشتریان بدهند.
این امر می‌تواند از طریق شرکت در دوره‌های آموزشی مستمر، عضویت فعال در نهادها و انجمن‌های مرتبط با مشاوران مالیاتی و یا حضور در همایش‌ها حاصل شود.
چطور امور مالیاتی کسب و کار خود را سامان دهیم؟
مشاور مالیاتی کیست ؟ با پاسخ به این سوال می توانیم خود را برای رها سازی از مشکلات مالیاتی کسب و کار خودمان آماده کنیم.
همان طور که گفتیم، یکی از راه‌های رسیدگی به امور مالیاتی کمک گرفتن از مشاوران مالیاتی است.
اما بهتر است قبل از اینکه کار از کار بگذرد فکری برای سروسامان دادن به وضعیت مالی و مالیاتی کسب و کار خود کنیم.
این روزها، به لطف فناوری‌های جدید، خیلی راحت می‌توانید مسائل و مشکلات مربوط به امور مالیاتی را حل و فصل کنید.
طبق قوانین و مقررات اداره دارایی و امور مالیاتی کشور، مشاغل مشمول اجرای قانون مالیات بر ارزش افزوده موظف به ارائه گزارشات معاملات فصلی هستند.
بر همین اساس، نرم افزار حسابداری علاوه بر ارائه امکانات گوناگون برای هر صنف، مورد تایید اداره دارایی بوده و گزارشات فصلی را در قالب یک فایل برای بارگذاری در سامانه
معاملات فصلی ارائه می‌کند.
به همین سادگی می‌توانید بخش بزرگی از دغدغه‌های خود را حل کنید.
تماس با مشاور مالیاتی شرکت ها
مسئولیت‌ها و توانایی‌های مشاور مالیاتی
مشاور مالیاتی وظایفی دارد؟
متقاضیان کارشناس مشاور مالیاتی شامل شرکت‌های بزرگ مالیاتی و حسابداری، مؤسسات مالی، شرکت‌های بزرگ قانونی، شرکت‌های چندملیتی و بسیاری از ادارات دولتی هستند.
چراکه قبل از شروع فرآیند مالی، شرکت‌ها و حسابداران باید بدانند واحد تجاری‌شان مشمول چه مالیاتی است و چگونه باید رسیدگی کنند.مشاور مالیاتی کیست
همچنین باید بدانند چگونه ممکن است جرائم و مالیات سنگین متحمل آنها شود و با کمک کارشناس امور مالیاتی چگونه از این چالش‌ها بگذرند.
- انجام تحقیقات در مورد قوانین مالیاتی
- مشاوره در مورد نحوه‌ی تنظیم دفاتر قانونی
- مشاوره در خصوص تهیه‌ی اسناد و مدارک مالی
- استراتژی با مشتریان برای به حداقل رساندن بدهی مالیاتی
- انجام امور مربوط به ثبت‌نام ارزش‌افزوده
- ارتباط با مشتریان برای توضیح موارد مالیاتی و کمک به آنها برای درک بهتر نیازهای مالی آینده
- آماده‌سازی بازپرداخت مالیات
- مشاوره در مورد پیگیری اعتراض‌های مالیاتی
- تحلیل سیستم‌های مالی
- نگه‌داشتن مشتریان با تعهدات مالیاتی خود
- تحلیل گردش مالی جاری و روزانه
- تهیه اسناد و مدارک مالی
- مشاوره مالیاتی در خصوص معافیت‌های مالی مالیاتی
- انجام محاسبات تخصصی و پیچیده
- تحقیق منظم در خصوص آخرین قوانین و مقررات مالیاتی وضع‌شده و کسب اطلاع از آخرین تغییرات
- تجزیه‌وتحلیل و بررسی این قوانین طی روندی منظم
- ملاقات با مشتری‌ها به‌منظور اطلاع‌رسانی به آنها درباره تغییرات قوانین مالیاتی
دیداربا مشاور مالیاتی خبره
تفاوت بین حسابدار و مشاور مالیاتی
ازنظر بسیاری از افراد و صاحبان مشاغل، مشاور مالیاتی همان حسابدار است در حالیکه با وجود شباهت‌های کاری، تفاوت‌های زیادی میان تخصص‌های یک حسابدار و مشاور
مالیاتی وجود دارد.
حسابدار به‌عنوان عضو داخلی یک شرکت محسوب می‌شود که به‌صورت تمام‌وقت در شرکت مشغول به کار است و وظیفه‌ی تدوین و بررسی سوابق مالی شرکت، پرداخت به‌موقع
مالیات‌ها و همچنین افزایش کارایی شرکت را دارد.
مشاور مالیاتی عضو داخلی شرکت نیست و ممکن است قرارداد چندماهه داشته باشد .
وظایفش علاوه بر وظایفی مانند حسابرسی و رسیدگی به پرداخت مالیات‌ها که با حسابدار یکی است، مسئولیت‌هایی در خصوص تعیین استراتژی‌های مالی شرکت نیز دارد و با تخصص
و مهارتی که دارد می‌تواند احتمال نتیجه‌بخشی استراتژی مالی شرکت را در بلندمدت بررسی کند و روش‌هایی را برای سنجش شانس موفقیت استراتژی به کار گیرد.
حسابدار به‌عنوان حسابرس در شرکت مشغول است و مسئولیتی در قبال موفقیت و عدم موفقیت شرکت ندارد ولی مشاور مالیاتی مسئول موفقیت مالی شرکت است.
حسابدارها به علت وظیفه‌ی حسابرسی در این حوزه مهارت زیادی دارند و سعی می‌کنند مهارت‌هایی در مورد نرم‌افزارهای حسابداری به دست بیاورند ولی مشاوران مالیاتی از دانش
خود بیشتر در حوزه‌ی مدیریتی استفاده می‌کنند و همچنین در برنامه‌ریزی مالی و سرمایه‌گذاری مهارت دارند.
برای استخدام یک مشاور مالی و یا مشاور مالیاتی باتجربه باید چه کرد؟
برای اینکه مسیر مالی شرکت اصلاح شود مدیرعامل تصمیم می‌گیرد یک مشاور مالی و مالیاتی باتجربه و موفق را به کار بگیرد تا بتواند به‌خوبی راه‌حل‌هایی ارائه دهد.
این افراد را مدیرعامل می‌تواند به کمک تاجران و مدیران شرکت‌های موفق انتخاب کند تا بتوانند به شرکت برای رسیدن به اهداف کمک کنند.
در بعضی‌اوقات مدیرعامل نمی‌داند برای چه کاری می‌تواند مشاور مالی استخدام کند. از نظر حقوقی نیز استخدام این‌گونه افراد برای شرکت بسیار مفید است.مشاور مالیاتی کیست
میزان دستمزد مشاور مالی و مشاور مالیاتی به چه عواملی مربوط است؟
مهم‌ترین مسئله‌ای که برای انتخاب یک مشاور مالی و مالیاتی موردنظر قرار می‌گیرد، میزان حقوق و دستمزد وی است.
همان‌طور که مشخص است مشاوران مالی کارکشته و متبحر دارای دستمزدهای بالاتری نسبت به مشاوران مالی عادی هستند.
به بیانی دیگر مشاور مالی که بتواند شما را در زمینه‌های درست مالی و انجام سرمایه‌گذاری‌های پرسود و جلوگیری از سرمایه‌گذاری‌های زیان آور راهنمایی کند، درخواست دستمزد
بالایی نیز خواهد داشت.
بیشتر مشاوران مالی شرکت ها به صورت درصدی کار می‌کنند، این بدان معناست که آنها یک بخش از حقوق خود را ثابت دریافت می‌کنند و بخش دیگر را به صورت پورسانتی
محاسبه می‌کنند.
بهتر است بدانید که مشاور مالی و مالیاتی باتجربه و موفق پورسانت خود را بیش از میزان دارایی‌های شرکت محاسبه می‌کنند.
مراقب باشید به مشاور و یا وکیل مالیاتی حقوقی بیش از درآمد شرکت پرداخت نکنید.
تفاوت نقش مشاور مالی و مالیاتی در زمینه‌های مختلف
مشاوران مالی شرکت‌ها به صورت گروهی فعالیت می‌کنند که این کار از نظر حقوقی برای شرکت‌ها بسیار مفید است.
در نتیجه مشاوران مالی متناسب با زمینه کاری خود پیشنهاداتی را به شرکت ارائه می‌دهند.
مثلا اگر مشاور مالی در شرکت صنعتی فعالیت می‌کند باید در این زمینه محاسبه مبلغ تمام شده محصول و یا یک کالا را ارائه دهد.
همچنین اگر مشاور مالی در زمینه دولتی کار می‌کند، در مورد بودجه، ثبت و کنترل آن مشاوره‌هایی را ارائه می‌دهد. اگر مدیران نیز به مسائل حقوقی آگاه باشند برای شرکت بسیار
مفید است.تماس با مشاور مالیاتی
در انتها توصیه می‌شود برای شرکت خود از مشاورانی را برای انجام و رسیدگی به فعالیت‌های حقوقی مالی و مالیاتی استفاده کنید، همچنین از یک وکیل خبره و باتجربه در این زمینه
مشورت بخواهید.
بهره‌گیری از مشاوره مالیاتی مستمر جهت پشتیبانی مالیاتی
در این شیوه با قراردادی که شرکت شما با شخص مشاور جهت انجام مشاوره مالیاتی منعقد می‌کند، کارشناس مالیاتی در ساعات مقرر تعیین‌شده در شرکت حضور میابد و ضمن
پاسخگویی به سؤالات مالیاتی و ارائه مشاوره مالیاتی، به بررسی و نظارت بر اسناد و صورت‌های مالی می‌پردازد.
نحوه انجام کار و میزان وظایف مشاور مالیاتی و یا وکیل مالیاتی در این شیوه، به نحوه قرارداد فی‌مابین شرکت شما و مشاور مالیاتی بستگی دارد.مشاور مالیاتی کیست
بهره‌گیری از وکیل مالیاتی جهت حل موردی یک پرونده مالیاتی
در این شیوه درصورتی‌که پرونده مالیاتی شما در اداره مالیات دچار مشکل شده باشد، با مراجعه و بستن قرارداد با وکلای مالیاتی ، وظیفه رسیدگی به پرونده و رفع نواقص آن بر عهده
مشاور مالیاتی قرار می‌گیرد.
طبیعی است که قرارداد شما تنها مربوط به یک پرونده مالیاتی مشخص است و پس از بسته شدن پرونده قرارداد شما نیز با مشاور مالیاتی به پایان می‌رسد.
بهره‌گیری از مشاور مالیاتی جهت ثبت کلیه قراردادها و صورت‌های مالی
در این شیوه، مشاور مالیاتی وظیفه ثبت و نظارت کامل بر کلیه قراردادها و صورت‌های مالی و بیمه‌ای را بر عهده دارد.
مشاور مالیاتی و یا وکیل مالیاتی وظیفه دارد یا با حضور در محل شرکت شما در مواقع لازم و یا به‌صورت مکاتبه‌ای، تمامی مسائل مالی شرکت را زیر نظر بگیرد تا از بروز هرگونه
مشکل مالیاتی احتمالی جلوگیری کرده و حتی با راهکارهای خود باعث صرفه‌جویی در منابع مالی شرکت شما شود.
نحوه عملکرد مشاور مالیاتی در شورای حل اختلاف مالیاتی
مشاور مالیاتی نقش بسیار مهمی در همراهی مودیان مالیاتی در فرایند رسیدگی به اختلافات مالیاتی در شورای حل اختلاف ایفا می‌کند. این افراد با دانش تخصصی خود در حوزه
مالیات، می‌توانند به صورت مؤثری از حقوق مودیان دفاع کرده و به آنها کمک کنند تا به نتیجه مطلوب دست یابند.
وظایف اصلی یک مشاور مالیاتی در شورای حل اختلاف مالیاتی:
مطالعه پرونده: مشاور مالیاتی با مطالعه دقیق پرونده، به بررسی ابعاد مختلف اختلاف مالیاتی می‌پردازد. این بررسی شامل مطالعه برگ تشخیص مالیاتی، دفاتر قانونی، اسناد و مدارک
مرتبط و سایر اطلاعات موجود در پرونده است.
شناسایی نقاط قوت و ضعف پرونده: مشاور مالیاتی با تحلیل دقیق اطلاعات موجود در پرونده، نقاط قوت و ضعف آن را شناسایی می‌کند. این امر به او کمک می‌کند تا استراتژی دفاعی
مناسبی را تدوین کند.
تهیه لایحه اعتراض: مشاور مالیاتی با توجه به اطلاعات موجود در پرونده و قوانین و مقررات مالیاتی، لایحه اعتراضی را به صورت دقیق و مستدل تهیه می‌کند. این لایحه باید به
گونه‌ای تنظیم شود که هیئت حل اختلاف را متقاعد کند که تصمیم سازمان امور مالیاتی نادرست بوده است.
حضور در جلسات هیئت حل اختلاف: مشاور مالیاتی در جلسات هیئت حل اختلاف شرکت کرده و از طرف مودی دفاع می‌کند. او باید به سوالات اعضای هیئت به صورت دقیق و
روشن پاسخ دهد و مستندات لازم را ارائه کند.
مذاکره با سازمان امور مالیاتی: در برخی موارد، مشاور مالیاتی می‌تواند با سازمان امور مالیاتی مذاکره کند تا به توافق خارج از جلسه هیئت حل اختلاف دست یابد.
مزایای استفاده از مشاور مالیاتی در شورای حل اختلاف مالیاتی:
افزایش احتمال موفقیت: مشاور مالیاتی با دانش و تجربه‌ای که دارد، می‌تواند احتمال موفقیت در رسیدگی به اختلاف مالیاتی را افزایش دهد.
صرفه جویی در وقت و هزینه: مشاور مالیاتی با انجام امور مربوط به رسیدگی به پرونده، زمان و هزینه‌های مودی را کاهش می‌دهد.
کاهش استرس: حضور مشاور مالیاتی می‌تواند به کاهش استرس و اضطراب مودی در طول فرایند رسیدگی کمک کند.
دفاع از حقوق مودی: مشاور مالیاتی از حقوق مودی به طور کامل دفاع کرده و از پرداخت مالیات‌های اضافی جلوگیری می‌کند.
چه زمانی به مشاور مالیاتی نیاز داریم؟
در صورتی که با سازمان امور مالیاتی اختلاف داشته باشید و قصد اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی را داشته باشید، بهتر است از مشاور مالیاتی کمک بگیرید. همچنین اگر پرونده
مالیاتی شما پیچیده باشد و نیاز به بررسی تخصصی داشته باشد، مشاور مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند.
در انتخاب مشاور مالیاتی چه نکاتی را باید در نظر بگیریم؟
تجربه و تخصص: مشاور مالیاتی باید تجربه کافی در زمینه رسیدگی به اختلافات مالیاتی داشته باشد.
آشنایی با قوانین مالیاتی: مشاور مالیاتی باید به قوانین و مقررات مالیاتی به روز باشد.
اخلاق حرفه‌ای: مشاور مالیاتی باید دارای اخلاق حرفه‌ای بوده و به حفظ اسرار مشتری متعهد باشد.
نتیجه‌گیری
مشاور مالیاتی نقش بسیار مهمی در دفاع از حقوق مودیان مالیاتی در شورای حل اختلاف ایفا می‌کند. با استفاده از خدمات مشاور مالیاتی، می‌توانید احتمال موفقیت در رسیدگی به
اختلاف مالیاتی خود را افزایش داده و از پرداخت مالیات‌های اضافی جلوگیری کنید.
تفسیر مشاور مالیاتی از ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم
ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم یکی از مهم‌ترین مواد این قانون است که به موضوع نگهداری دفاتر و اسناد مالیاتی می‌پردازد. این ماده، مودیان مالیاتی را مکلف می‌کند تا دفاتر و
اسناد مالی خود را به منظور تشخیص درآمد مشمول مالیات نگهداری کنند.
تفسیر مشاور مالیاتی از این ماده معمولاً بر محور نکات زیر می‌چرخد:
اهمیت نگهداری دفاتر و اسناد
- اثبات درآمد و هزینه‌ها: دفاتر و اسناد مالیاتی به عنوان مدرک رسمی برای اثبات درآمدها و هزینه‌های مودی در برابر سازمان امور مالیاتی استفاده می‌شوند.
- تشخیص دقیق مالیات: با وجود دفاتر و اسناد دقیق، سازمان امور مالیاتی می‌تواند درآمد مشمول مالیات را به درستی تشخیص داده و مالیات صحیح را محاسبه کند.
- جلوگیری از اختلافات مالیاتی: نگهداری دقیق دفاتر و اسناد می‌تواند از بروز اختلافات مالیاتی بین مودی و سازمان امور مالیاتی جلوگیری کند.
- شفافیت مالی: نگهداری دفاتر و اسناد به شفافیت مالی کسب‌وکار کمک کرده و اعتماد سرمایه‌گذاران را جلب می‌کند.
انواع دفاتر و اسناد
- دفتر روزنامه: تمامی معاملات و رویدادهای مالی در این دفتر ثبت می‌شود.
- دفتر کل: حساب‌های مختلف مالی در این دفتر جمع‌بندی می‌شود.
- دفتر معین: جزئیات هر حساب در دفتر کل در این دفتر ثبت می‌شود.
- سایر اسناد: اسنادی مانند فاکتورها، رسیدها، چک‌ها، قراردادها و … نیز باید نگهداری شوند.
الزامات نگهداری دفاتر و اسناد
- رعایت اصول حسابداری: دفاتر و اسناد باید مطابق با اصول حسابداری و استانداردهای حسابداری تهیه شوند.
- به‌روزرسانی مداوم: دفاتر و اسناد باید به صورت مداوم به‌روزرسانی شوند.
- نگهداری به مدت قانونی: دفاتر و اسناد باید به مدت حداقل 5 سال نگهداری شوند.
جرایم عدم رعایت ماده 95
- جریمه نقدی: عدم رعایت ماده 95 و نگهداری نکردن دفاتر و اسناد مالیاتی، مشمول جریمه نقدی می‌شود.
- پیگرد قانونی: در مواردی که تخلفات مالیاتی از حد معینی فراتر رود، ممکن است پیگرد قانونی نیز در پی داشته باشد.
نقش مشاور مالیاتی
مشاور مالیاتی با توجه به تخصص خود در حوزه مالیات می‌تواند به مودیان مالیاتی در موارد زیر کمک کند:
- تشخیص نوع دفاتری که باید نگهداری شود: مشاور مالیاتی با توجه به نوع فعالیت مودی، بهترین نوع دفاتر و اسناد را پیشنهاد می‌کند.
- تدوین سیستم حسابداری مناسب: مشاور مالیاتی به مودی کمک می‌کند تا یک سیستم حسابداری مناسب و کارآمد را طراحی و پیاده‌سازی کند.
- آموزش پرسنل: مشاور مالیاتی به پرسنل شرکت آموزش می‌دهد که چگونه دفاتر و اسناد را به درستی نگهداری کنند.
- تهیه اظهارنامه مالیاتی: مشاور مالیاتی با استفاده از اطلاعات موجود در دفاتر و اسناد، اظهارنامه مالیاتی را به صورت دقیق و صحیح تهیه می‌کند.
- دفاع از حقوق مودی در برابر سازمان امور مالیاتی: در صورت بروز اختلاف با سازمان امور مالیاتی، مشاور مالیاتی می‌تواند از حقوق مودی دفاع کند.
در نتیجه:
رعایت ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم و نگهداری دقیق دفاتر و اسناد مالیاتی، از اهمیت بسیار بالایی برخوردار است. مشاور مالیاتی با دانش و تجربه‌ای که دارد، می‌تواند به مودیان
کمک کند تا به بهترین نحو از این قانون تبعیت کرده و از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری کنند.
آیا سوالی در این زمینه دارید؟
موضوعات مرتبط که ممکن است برای شما جالب باشد:
- ماده 95 قانون مالیات‌های مستقیم و آیین‌نامه اجرایی آن
- انواع دفاتر قانونی
- اهمیت نگهداری اسناد مالیاتی
- جرایم مالیاتی
- مشاوره مالیاتی
اهمیت ماده 157 قانون مالیات‌های مستقیم از دیدگاه مشاور مالیاتی
ماده 157 قانون مالیات‌های مستقیم یکی از مهم‌ترین مواد این قانون به شمار می‌آید که به موضوع مرور زمان مالیاتی می‌پردازد. این ماده از منظر مشاور مالیاتی دارای اهمیت ویژه‌ای
است چرا که به نوعی خط قرمز سازمان امور مالیاتی و مودیان مالیاتی محسوب می‌شود و می‌تواند در بسیاری از اختلافات مالیاتی نقش تعیین‌کننده‌ای داشته باشد.
چرا ماده 157 از دیدگاه مشاور مالیاتی اهمیت دارد؟
- تعیین سقف زمانی مطالبه مالیات: این ماده به وضوح بیان می‌کند که سازمان امور مالیاتی نمی‌تواند پس از گذشت مدت زمان مشخصی (پنج سال) اقدام به مطالبه مالیات از
- مودی کند. این امر به مودیان این اطمینان را می‌دهد که پس از گذشت این مدت، دیگر نگرانی بابت مطالبات مالیاتی گذشته نخواهند داشت.
- ابزار دفاعی قدرتمند: در بسیاری از اختلافات مالیاتی، مشاوران مالیاتی با استناد به ماده 157 از حقوق موکلین خود دفاع می‌کنند. به عنوان مثال، اگر سازمان امور مالیاتی
- پس از گذشت پنج سال اقدام به صدور برگ تشخیص مالیاتی کند، مشاور مالیاتی می‌تواند با استناد به این ماده، درخواست ابطال برگ تشخیص را نماید.
- استراتژی دفاعی: شناخت دقیق ماده 157 و مفاد آن به مشاور مالیاتی کمک می‌کند تا استراتژی دفاعی مناسبی را برای موکل خود طراحی کند.
- پیش‌بینی نتایج پرونده: با توجه به مفاد ماده 157، مشاور مالیاتی می‌تواند به طور تقریبی نتایج یک پرونده مالیاتی را پیش‌بینی کرده و به موکل خود اطلاع دهد.
نکات کلیدی ماده 157 از دیدگاه مشاور مالیاتی
- شروع محاسبه مرور زمان: محاسبه مرور زمان از تاریخ سررسید پرداخت مالیات آغاز می‌شود.
- استثنائات: ماده 157 دارای استثناهایی است که باید توسط مشاور مالیاتی به دقت بررسی شود.
- اهمیت تاریخ ابلاغ برگ تشخیص: تاریخ ابلاغ برگ تشخیص مالیاتی به مودی، در تعیین شروع و پایان مدت مرور زمان بسیار مهم است.
- نقش هیئت حل اختلاف مالیاتی: در مواردی که اختلاف در خصوص محاسبه مرور زمان وجود داشته باشد، هیئت حل اختلاف مالیاتی به عنوان مرجع رسیدگی کننده به این
- اختلاف عمل می‌کند.
در چه مواردی مشاور مالیاتی به ماده 157 استناد می‌کند؟
- اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی صادر شده پس از گذشت 5 سال
- درخواست ابطال مطالبات مالیاتی گذشته
- دفاع از موکل در برابر ادعای سازمان امور مالیاتی مبنی بر عدم رعایت مهلت قانونی
نتیجه‌گیری
ماده 157 قانون مالیات‌های مستقیم یک ابزار حقوقی قدرتمند برای مودیان مالیاتی است که می‌تواند از آنها در برابر مطالبات بی‌جای سازمان امور مالیاتی محافظت کند. مشاوران
مالیاتی با شناخت دقیق این ماده و تفسیر صحیح مفاد آن، می‌توانند به صورت مؤثری از حقوق موکلین خود دفاع کنند.
آیا سوالی در این زمینه دارید؟
موضوعات مرتبط که ممکن است برای شما جالب باشد:
- ماده 157 قانون مالیات‌های مستقیم و تبصره‌های آن
- مرور زمان مالیاتی
- هیئت حل اختلاف مالیاتی
- اعتراض به برگ تشخیص مالیاتی
نحوه برخورد مشاور مالیاتی با ابلاغ اوراق مالیاتی
هنگامی که یک مودی مالیاتی با ابلاغیه‌ای از سوی سازمان امور مالیاتی مواجه می‌شود، نقش یک مشاور مالیاتی بسیار حیاتی است. مشاور مالیاتی با دانش و تجربه‌ای که دارد،
می‌تواند به مودی کمک کند تا بهترین تصمیم را در این خصوص اتخاذ کند.
مراحل معمول برخورد مشاور مالیاتی با ابلاغ اوراق مالیاتی:
دریافت و بررسی دقیق ابلاغیه:
- مشاور مالیاتی ابتدا ابلاغیه را به دقت مطالعه کرده و تمامی موارد ذکر شده در آن را بررسی می‌کند.
- مواردی مانند تاریخ ابلاغ، مبلغ مالیات تشخیص داده شده، دلایل افزایش مالیات و مهلت اعتراض را به دقت بررسی می‌کند.
بررسی دفاتر و اسناد مالیاتی مودی:
- مشاور مالیاتی با بررسی دقیق دفاتر و اسناد مالیاتی مودی، صحت و دقت اطلاعات مندرج در ابلاغیه را با اطلاعات موجود در دفاتر تطبیق می‌دهد.
- ممکن است نیاز باشد که مشاور مالیاتی از مودی مستندات دیگری نیز درخواست کند.
ارزیابی دلایل افزایش مالیات:
- مشاور مالیاتی دلایل افزایش مالیات ذکر شده در ابلاغیه را به دقت بررسی کرده و با قوانین و مقررات مالیاتی تطبیق می‌دهد.
- در صورتی که دلایل افزایش مالیات قانع‌کننده نباشد، مشاور مالیاتی می‌تواند به این دلایل اعتراض کند.
مشاوره با مودی:
- مشاور مالیاتی پس از بررسی کامل پرونده، نتایج بررسی خود را به مودی اطلاع داده و گزینه‌های موجود را برای او تشریح می‌کند.
- باید به مودی توضیح دهد که چه اقداماتی می‌تواند انجام دهد و چه عواقبی در پی هر اقدام خواهد داشت.
تهیه لایحه اعتراض:
- در صورتی که مودی تصمیم به اعتراض بگیرد، مشاور مالیاتی لایحه اعتراض را تهیه می‌کند.
- در این لایحه، دلایل اعتراض به صورت دقیق و مستدل بیان شده و مستندات لازم ارائه می‌شود.
پیگیری پرونده:
مشاور مالیاتی پرونده را تا حصول نتیجه نهایی پیگیری می‌کند.
- ممکن است نیاز باشد که مشاور مالیاتی در جلسات هیئت حل اختلاف شرکت کرده و از حقوق مودی دفاع کند.
مواردی که مشاور مالیاتی می‌تواند به آن کمک کند:
- کاهش مبلغ مالیات تشخیص داده شده: مشاور مالیاتی می‌تواند با ارائه دلایل قانع‌کننده، مبلغ مالیات تشخیص داده شده را کاهش دهد.
- ابطال برگ تشخیص: در صورتی که دلایل افزایش مالیات قانع‌کننده نباشد، مشاور مالیاتی می‌تواند درخواست ابطال برگ تشخیص را نماید.
- تعیین بهترین راهکار: مشاور مالیاتی می‌تواند بهترین راهکار را برای حل اختلاف مالیاتی به مودی پیشنهاد کند.
- کاهش استرس و اضطراب مودی: مشاور مالیاتی با ارائه مشاوره‌های تخصصی، می‌تواند به کاهش استرس و اضطراب مودی کمک کند.
اهمیت انتخاب مشاور مالیاتی مناسب:
انتخاب یک مشاور مالیاتی با تجربه و دانش کافی بسیار مهم است. مشاور مالیاتی باید به قوانین مالیاتی تسلط کامل داشته باشد و بتواند از حقوق مودی به بهترین شکل دفاع کند.
جمع‌بندی:
هنگامی که با ابلاغیه مالیاتی مواجه می‌شوید، بهتر است که از یک مشاور مالیاتی کمک بگیرید. مشاور مالیاتی می‌تواند به شما کمک کند تا بهترین تصمیم را اتخاذ کرده و از حقوق
خود دفاع کنید.
تفسیر مشاور مالیاتی از ماده 274 قانون مالیات‌های مستقیم
ماده 274 قانون مالیات‌های مستقیم یکی از مهم‌ترین مواد این قانون است که به جرایم مالیاتی می‌پردازد. این ماده، اعمالی را که به عنوان جرم مالیاتی محسوب می‌شوند، به تفصیل بیان
می‌کند.
تفسیر مشاور مالیاتی از این ماده معمولاً بر محور نکات زیر می‌چرخد:
اهمیت ماده 274
بازدارندگی از فرار مالیاتی: این ماده با تعیین جرایم مشخص برای تخلفات مالیاتی، باعث بازدارندگی از فرار مالیاتی می‌شود.
حفظ عدالت مالیاتی: با مجازات افرادی که از پرداخت مالیات خودداری می‌کنند، عدالت مالیاتی برقرار شده و همه افراد به یک اندازه از پرداخت مالیات سهم می‌برند.
حمایت از حقوق دولت: با پیش‌بینی جرایم مالیاتی، از حقوق دولت در دریافت مالیات محافظت می‌شود.
جرایم مالیاتی مشمول ماده 274
تنظیم دفاتر و اسناد خلاف واقع: هرگونه دستکاری در دفاتر و اسناد مالی به منظور کاهش مالیات، جرم محسوب می‌شود.
اختفای فعالیت اقتصادی: پنهان کردن فعالیت اقتصادی و درآمد حاصل از آن، یکی از مهم‌ترین جرایم مالیاتی است.
ممانعت از دسترسی مأموران مالیاتی: جلوگیری از دسترسی مأموران مالیاتی به اطلاعات مالی، جرم محسوب می‌شود.
عدم انجام تکالیف قانونی: عدم انجام تکالیف قانونی مانند ارسال اظهارنامه مالیاتی، وصول مالیات‌های کسر شده و… جرم محسوب می‌شود.
تنظیم معاملات خلاف واقع: تنظیم معاملات به نام اشخاص دیگر یا به نام خود به جای دیگران، با هدف فرار مالیاتی، جرم است.
خودداری از تنظیم اظهارنامه مالیاتی: عدم تنظیم اظهارنامه مالیاتی به مدت سه سال متوالی، جرم محسوب می‌شود.
استفاده از کارت بازرگانی دیگران: استفاده از کارت بازرگانی دیگران برای فرار مالیاتی، جرم است.
عواقب ارتکاب جرایم مالیاتی
مجازات‌های کیفری: مرتکبین جرایم مالیاتی به مجازات‌های کیفری مانند حبس و جزای نقدی محکوم می‌شوند.
جریمه‌های مالیاتی: علاوه بر مجازات‌های کیفری، مرتکبین باید جرایم مالیاتی نیز پرداخت کنند.
سایر محرومیت‌ها: ممکن است محرومیت‌هایی مانند منع از فعالیت اقتصادی نیز برای مرتکبین در نظر گرفته شود.
نقش مشاور مالیاتی
آموزش و آگاهی‌بخشی: مشاور مالیاتی به مودیان مالیاتی آموزش می‌دهد که چه اعمالی جرم محسوب می‌شود و چگونه از ارتکاب آنها جلوگیری کنند.
مشاوره در خصوص تنظیم دفاتر و اسناد: مشاور مالیاتی به مودیان کمک می‌کند تا دفاتر و اسناد مالی خود را به صورت صحیح و قانونی تنظیم کنند.
دفاع از حقوق مودی در برابر اتهامات مالیاتی: در صورتی که مودی به ارتکاب جرم مالیاتی متهم شود، مشاور مالیاتی می‌تواند از حقوق او دفاع کند.
نکات مهم برای مودیان مالیاتی
رعایت قوانین و مقررات مالیاتی: مودیان باید به قوانین و مقررات مالیاتی تسلط داشته باشند و آنها را به دقت رعایت کنند.
نگهداری دقیق دفاتر و اسناد: دفاتر و اسناد مالی باید به صورت دقیق و منظم نگهداری شوند.
مشاوره با مشا
