كنترل های اسنادپرداختنی
درراستای رعایت اخلاق حرفه ای ومبانی مذهبی وعرفی لطقا”درصورت استفاده ازکنترل های زیرنام تهیه کننده درج شود
>دریافت(تهیه)صورت ریزاسنادپرداختنی بشرح زیر:
کدحساب – شماره چک – تاریخ صدور – نام دریافت کننده – موضوع – تاریخ سررسید- مبلغ کوتاه مدت,بلندمدت – آخرین وضعیت .
(کنترل های زیر برروی صورت ریز مذکورودردفاترانجام شود)
كنترل های اسنادپرداختنی
شماره کنترل شرح کنترل عدم رعایت
T=کنترل جمع عمودی
C.C=کنترل جمع افقی
1=کنترل بامانده طبق دفاتردرپایان دوره(مطابقت صورت 1
ریزبامانده طبق دفاتر
2=کنترل باقانون تجارت(ماده311)وسایرموادمرتبط 2
3=کنترل تفکیک اسنادپرداختنی به کوتاه مدت وبلندمدت 3
4=کنترل ثبت صحیح حسابداری 4
5=مشاهده کل(نمونه ای)مدارک تحویل اسناد(چکها) 5
به دریافت کنندگان(سندرسی)
6=کنترل باته سوش های صدورچک(به صورت کل یانمونه ای) 6
7=کنترل(کل یانمونه ای)برداشت اسنادسررسیدشده 7
باصورت حساب بانک وحساب جاری مربوطه دردفاترشرکت
8=کنترل پیگیری علت عدم دریافت وجه اسنادسررسیدهشده 8
كنترل های اسنادپرداختنی
توسط ذینفع (درصورت وجوداختلاف وحقوقی شدن موضوع)
انتقال آنهاازاسنادپرداختنی به حسابهای پرداختنی
9=بررسی روشهای کنترلی شرکت برای کارسازی وجه 9اسناددرسررسیدمربوطه(انعکاس آن درپرونده دائم) 10=پیگیری پرداخت(برداشت)دردوره آتی(باصورت حساب 10بانک. 11=کنترل طبقه بندی صحیح وافشاءدرصورتهای مالی 11ویادداشتهای همراه
12=کنترل مانده کلیه کاربرگها باآخرین ترازنهائی دریافتی 12
درپایان رسیدگی-عطف گذاری متقابل – تعیین ماهیت اقلام
رسیدگی نشده درتراز حسابها
