راه حل عدم دریافت مالیات وعوارض ارزش افزوده از مشتری!
به نام خدا و سلام
در این نوع رویدادها دو پارامتر اشکال دار می شود اول اینکه میزان تخفیفات به هیچ عنوان از فروش کم نشده و دوم اینکه تخفیف بعد از اعمال مالیات وعوارض اعمال شده است. در صورتی که طبق قانون مالیات وعوارض و اصالت فاکتورهای فروش اعمال درصد مالیات می بایست بعد از هر گونه تخفیف لحاظ شود. در مورد فروش هم متاسفانه دیده شد که حسابدار تخفیفات را در کدینگ جداگانه ای در تراز نشان داده بوده که حالا هنگام ارسال اظهارنامه ارزش افزوده و سامانه ماده ۱۶۹ اشتباهات دیگری مرتکب شده است .
یعنی هنگام ارسال گزارشات مبلغ تخفیفات در هر دوره ۳ ماهه کسر شده و به تعبیری بصورت فروش خالص ارائه می شود. به هر حال عملکرد کاملا مغایر با استاندارد حسابداری و قوانین مالیاتهای مستقیم است . مهمتر اینکه هنگام ارسال اظهارنامه عملکرد ۳ بخش اصلی شما باید بعد از کنترل یک جواب بدهد :
فروش مالیات و عوارض = فروش ماده ۱۶۹مکرر = فروش نرم افزار و دفاتر قانونی شرکت
این فرمت دقیقا صورت مغایرت حوزه ارزش افزوده است . شاید شما در عملکرد مشکلی نداشته باشید و حتی دفاتر شما به نوعی مقبول شود ولی مطمئنا اگر با این روش پیش روید در حسابرسی و رسیدگی مالیات بر ارزش افزوده با مشکل جدی روبرو خواهید شد.
راهکار و به بیان دیگر اصلاح این اشتباه به این صورت ، حذف مدل تخفیف ایجاد شده و اضافه شدن این مبلغ به حساب بدهی افراد است . بدهی را می توان انتقال داد و یا تسویه نمود ولی تخفیف حسابی موقتی است و در پایان دوره می بایست تعیین تکلیف گردد.
امیدوارم در هنگام ارسال اظهارنامه عملکرد، مغایرتی شبیه این مشکل در سیستم مالی و مالیاتی شم
