پرونده حسابرسی

مشاور مالی شرکت حسابداری مشاوره مالیاتی خدمات حسابداری حسابرسی

پرونده حسابرسی

فهرست اصلي پرونده جاري
موضوع: فهرست اصلي پرونده جاري
نام صاحبكار : پتروشیمی بوعلی سینا (سهامی عام)
شماره كار : …………………………………………
تاريخ ترازنامه : 29/12/1393 نام مدير فني : ……………………………………

نا م سرپرست كار : ………………………………

شماره جدول شــــــــــــــــــــــرح شماره جدول شـــــــــــــــــــــــرح
100

1000
1050
1100
1200
1300
1400
1500
1600
1650
1700
1750
1800
1850
1900 صورتهاي مالي، تراز، گزارش فعاليت هيات مديرهبرنامه ريزي و كنترل
گزارش تكميل حسابرسي
گزارش نكات عمده در پرونده حسابرسی
نكات انتقالي به دوره‌هاي آتي
نكات معوق
چك ليست بررسي عمليات حسابرسي
توضيحات صاحبكار
نامه مديريت
تاييديه مديران
جدول زمانبندي شده ارائه اطلاعات و مدارك مورد نياز حسابرسي
برنامه ريزي و کنترل
برنامه زمانی مراحل کار
خلاصه ساعات كار (بودجه واقعي)
برگ تخصيص ساعات كار ماه

پرونده حسابرسی

برنامه حسابرسي برنامه ريزي و كنترل
4500
4700
4900 دارائيهای جاری
حسابها و اسناد دريافتني
موجوديهاي بانكي و وجوه نقد
ساير دارائيهاي جاري

پرونده حسابرسی
5000
5100
5200
5300
5400 شركتهاي عضو گروه و شركتهاي وابسته
سرمايه گذاري در شركتهاي فرعي و وابسته
مانده حساب شركتهاي گروه
جداول تلفيق
پرسشنامه‌هاي حسابرسي شركتهاي فرعي
برنامه حسابرسي تلفيق

5500
5600
5700
5800
5850
5860
5870 صورت حساب سود و زيان
فروش كالا و خدمات ارائه شده

خدمات حسابرسی

خريد و هزينه‌ها
قيمت تمام شده
خالص ساير درآمدها و هزينه‌ها
اقلام غير مترقبه
تاثير تغيير در رويه‌هاي حسابداري
تصحيح اشتباه اساسي

2000
2050
2100
2200
2300
2400 بررسي كلي / تحليلي
برنامه رسيدگي كلي صورتهاي مالي

خدمات حسابرسی

سطح اهميت
يادداشتهاي بررسي تحليلي
خلاصه 5 ساله صورتهاي مالي
بررسي رويدادهاي بعد از تاريخ ترازنامه
چك ليست تداوم فعاليت

پرونده حسابرسی

5880 صورت جريان وجوه نقد
جداول

2500
2600
2700
2800
2900 سرمايه، اندوخته‌ها و صورتجلسات هيات مديره و مجامع عمومي
سرمايه
سود و زيان و سود و زیان انباشته
اندوخته‌ها
صورتجلسات هيت مديره و مجامع عمومي
پيگيري تكاليف مجمع
5900
5910
5920
5950 ساير موارد مستلزم افشاء
تعهدات و بدهيهاي احتمالي، حسابهاي انتظامي
نامه درخواست اطلاعات از مشاوران حقوقي
معاملات با اشخاص وابسته

پرونده حسابرسی

ساير موارد

6000
6020
6050
6100 حسابداري
تعديلات بعد از تراز آزمايشي
كاربرگ تهيه صورتهاي مالي
صورت ريز تعديلات پيشنهادي حسابرسان
ساير كاربرگهاي حسابداري

3000
3800
3900 بدهيها
حسابها و اسناد پرداختني، پيش دريافتها و ذخائر
ماليات
تسهيلات مالي دريافتي

6550
6560
6600
6700 نكات مورد سئوال و يادداشتها
صورت ريز نكات عمده
صورت ريز نقاط ضعف كنترلهاي داخلي
جدول تاييديه‌ها
تاييديه‌هاي ارسالي در پرونده حسابرسی

پرونده حسابرسی

4000
4100
4200
4250
4300 دارائيها
دارائيهاي ثابت
سرمايه گذاريها
دارائيهاي نامشهود
ساير دارائيهاي غير جاري
موجودي جنسي و كارهاي در جريان پيشرفت