نکات مهم اظهار نامه مالیاتی
⭕️تطبیق گروه فعالیت با سامانه خرید و فروش فصلی
⭕️به روز بودن مصوبه اندوخته قانونی و احتیاطی هیات مدیره
⭕️ آنالیز کامل حجم فروش اینکه آیا واقعا بهای تمام شده و کسر از فروش با درصد سود قابل توجیه است
⭕️جداسازی سود بانکی از سایر درآمدها
نکات مهم اظهار نامه مالیاتی
⭕️تخصیص کامل سود و ایجاد ذخیره مالیات
⭕️محور بندی موجودی ها از ابتدای دوره + خرید – فروش تا پایان دوره⭕️تطبیق کامل لیست بیمه با هزینه ثبت شده در حقوق⭕️ثبت اصلاحی مالیاتهای جامانده مانند تکلیفی و اجاره و ….⭕️کنترل کامل جدول استهلاک و محاسبات مربوط به آن طبق ارزش دفتری⭕️تطبیق ۴ دوره مالیات و عوارض ارزش افزوده با کدینگ سیستم حسابداری⭕️کنترل پایش ارزش افزوده ( تسویه در پایان هر دوره )کنترل تمامی قبض های مالیاتی پرداختی در طول سال مالی جهت کسر از میزان مالیات محاسبه شده
کنترل اظهارنامه دوم که منظور گزارش صورت معاملات فصلی است چون در هر دوره مجدد اظهار میگردد
نکات مهم اظهار نامه مالیاتی
گرفتن تاییدیه از بدهکاران
نکات مهم اظهار نامه مالیاتی
گرفتن تاییدیه از بستانکاران
اقدام برای امضا الکترونیک حداقل یک ماه قبل از ارسال
برطرف کردن مغایرت نرم افزارحسابداری با صورتهای مالی اساسی
آماده سازی تقدم و تاخرها در تاریخ اسناد و ثبت ها
کنترل گردش های منفی و خارج کردن از قرمز شدن مثلا تنخواه در هیچ زمانی بستانکار نمی شود
کنترل جمع تراز حسابها کسر از حسابهای موقت با ترازنامه تعدیل شده
✔️مراحل کنترل سازمان امور مالیاتی برای کشف فاکتورهای صوری در زمان رسیدگی:
کنترل اینکه ارائه کننده کالا و خدمات کد فروش، فاکتور فروش یا شرکت سوری و کاغذی نباشد
کنترل اعتبار گواهی ارزش افزوده
کنترل نوع و متناسب بودن فعالیت صادر کننده فاکتور با کالا و خدمات مندرج در فاکتور
کنترل مستندات حمل شامل بارنامه جاده ای و بیجک و…
کنترل مستندات پرداخت شامل کپی چک های بانکی شرکت یا فیش های واریزی یا صورتحساب های صادره
