سیستم حسابداری اجرای طرح به روش «درصد پیشرفت کار» در دفاتر کارفرما
به شرح زیر خواهد بود:
نام حساب بدهکار | نام حساب بستانکار | |||
هزینه مطالعات طرح، تهیه نقشه، و هزینه درج آگهی مناقصه … | l مخارج مقدماتی طرح | l وجوه نقد | ||
فروش اسناد مناقصه در مواردی که توسط مهندسین مشاور انجام گیرد | l ثبت ندارد | l ثبت ندارد | ||
فروش اسناد مناقصه در مواردیکه توسط کارفرما انجام گیرد | l حسابهای انتظامی – اسناد تضمینی | l طرف حساب انتظامی – اسناد تضمینی | ||
دریافت ضمانتنامه از پیمانکار برای شرکت در مناقصه و سایر موارد[1] | l حسابهای انتظامی – اسناد تضمینی | l طرف حساب انتظامی – اسناد تضمینی | ||
انتقال مخارج مقدماتی طرح به حساب دارایی | l دارایی در جریان تکمیل | l مخارج مقدماتی طرح | ||
دریافت صورت وضعیت از پیمانکار | lدارایی در جریان تکمیل | l حسابهای پرداختنی – پیمانکار | ||
پرداخت صورت وضعیت به پیمانکار* | l حسابهای پرداختنی | l وجوه نقد | ||
تحویل پیمان به کارفرما (خاتمه کار)ابطال ضمانت نامهها | l دارایی تکمیل شدهl طرف حسابهای انتظامی – اسناد تضمینی | l دارایی در جریان تکمیلl حساب های انتظامی – اسناد تضمینی | ||
استرداد سپرده حسن انجام کار | l حسابهای پرداختنی – سپرده حسن انجام کار | l وجوه نقد |