تكميل پرونده‌هاي حسابرسي

1- موارد زير به نحو رضايت بخش تكميل پرونده‌هاي حسابرسي در محل صحيح بايگاني شده است:

1-1- يادداشتهاي بررسي تحليلي (جدول 2100)2-1- فرم نكات معوق (جدول 1200)

3-1- چك ليست بررسي عمليات حسابرسي (جدول 1300)

4-1- گزارش نكات عمده (جدول 1100)

5-1- چك ليست رعايت مفاد قانون تجارت (جدول 8800)

تكميل پرونده‌هاي حسابرسي

2- مواردي كه در گزارش نكات عمده (جدول 1100) ذكر شده، به نظر اينجانب، دارای تأثير مهم بر گزارش حسابرس و بازرس قانوني است.

3– كليه نكات نقل شده از حسابرسي دوره قبل (در صورت وجود) مورد رسيدگي قرار گرفته است. (جدول 1250) 4- كليه تعديلات نهائي (در صورت وجود) به تأييد شرکت مورد رسیدگی رسيده و پس از ثبت آنها در دفاتر، صورتهاي مالي مطابق دفاتر شرکت مورد رسیدگی خواهد بود. 

5- پرونده دائمي به طور كامل بررسي و در موارد لازم كليه مدارك به روز شده است.

6- كاربرگهاي مالياتي به نحو صحيح تكميل شده است. (جدول 3800)

سرپرست كار ……………………………….             امضاء ……………………………….          تاريخ ……………………………….

تكميل پرونده‌هاي حسابرسي

ب) – تأئيد مدير فني

نتيجه‌گيريهاي مندرج در موارد فوق و نيز پرونده‌هاي دائمي و جاري، حسب مورد بررسي شد. بدينوسيله تأئيد مي‌شود كه:

1- “يادداشتهاي بررسي تحليلي” به طرز صحيح تهيه و توضيحات كافي اخذ و ثبت شده است (جدول 2100)

2- موارد مندرج در جدول “نكات معوق” به نحو رضايتبخش رفع شده است (جدول 1200). 3- كليه نكات عمده مورد ملاحظه قرار گرفته و در مورد آنها به نحو رضايتبخش اقدام شده است. (جدول 1100)

4- گزارش حسابرس و بازرس قانوني طبق استانداردهاي متداول حسابرسي تهيه شده است.

تكميل پرونده‌هاي حسابرسي

مدير فني ……………………………….          امضاء ……………………………….          تاريخ ……………………………….

ج) – تأئيد مدير ارشد

موارد فوق به صورت اجمالي بررسي شد. صدور گزارش حسابرس و بازرس قانوني بلامانع است.

تكميل پرونده‌هاي حسابرسي

عضو رابط هيئت عامل / مدير ارشد ……………………………….  امضاء ………………………………. تاريخ ……………………………….