شرکت … (سهامی عام)
گزارش فعالیت و وضع عمومی شرکت
برای سال / دوره مالی منتهی به 29 اسفند 6×13
شرکت … (سهامی عام)
گزارش سالیانه هیئت مدیره به مجمع
- گزارش فعالیت و وضع عمومی شرکت
- گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
- صورتهای مالی:
1-3- ترازنامه
2-3- صورت سود و زیان
3-3- صورت جریان وجوه نقد
4-3- یادداشت‌های توضیحی
پیشگفتار
وجود اطلاعات مالی شفاف یکی از الزامات کارایی بازار سرمایه است. اگرچه اطلاعات مالی مندرج در صورتهای مالی اساسی به عنوان یکی از منابع عمده اطلاعات مالی برای بازار سرمایه تلقی می‌شود، ولی گزارش هیئت مدیره به مجمع عمومی صاحبان سهام می‌تواند اطلاعات مهم و با اهمیتی را در تکمیل اطلاعات مندرج در صورتهای مالی فراهم آورد. از طرف دیگر گزارش هیئت مدیره به مجمع می‌تواند به عنوان فرصتی برای هیئت مدیره در جهت اطلاع‌رسانی در خصوص جنبه‌های مهم عملکرد خود به سهامداران باشد.
طبق ماده 232 قانون تجارت (مصوب 1347) “هیئت مدیره شرکت باید پس از انقضای سال مالی صورت دارایی و دیون شرکت را در پایان سال و همچنین ترازنامه و حساب عملکرد و حساب سود و زیان شرکت را به ضمیمه گزارش درباره فعالیت و وضع عمومی شرکت طی سال مالی مزبور تنظیم کند. اسناد مذکور در این ماده باید اقلاً بیست روز قبل از تاریخ مجمع عمومی سالانه در اختیار بازرسان گذاشته شود.”
همچنین بر اساس مادة 41 قانون بازار اوراق بهادار، سازمان موظف است ناشرانِ اوراق بهادار و كلية تشكل‌هاي فعال در بازار سرمايه را ملزم نمايد تا براسـاس استانداردهاي حسابداري و حسابرسي ملي كشور، اطلاعات جامع فعاليت خود را انتشار دهند. ضمن اینکه مطابق بند 3 مادۀ 45 قانون بازار اوراق بهادار، «گزارش هيئت‌مديره به مجامع» از جمله اطلاعاتی است که شرکتهای ثبت شده نزد سازمان، مكلف به ارائۀ آن طبق دستورالعمل اجرايي سازمان، می‌باشند.
با توجه به الزامات قانونیِ فوق و نظر به فقدان یک ساختار مشخص برای گزارش فعالیت و وضع عمومی شرکت و نیز پراکندگی زیاد در محتوا و نوع اطلاعات منتشره در این گزارشها، سازمان بورس و اوراق بهادار در چارچوب وظائف و اختیارات خود و به منظور تامین نیازهای اطلاعاتی سرمایه‌گذاران، تدوین گزارش نمونه “فعالیت و وضع عمومی شرکت” را در دستور کار خود قرار داده است.
مجموعه حاضر گزارش نمونه فعالیت و وضع عمومی شرکت است که پس از بررسی نمونه‌های گزارش هیئت مدیره به مجمع شرکتها در کشورهای پیشرفته در امر گزارشگری و تعیین محورهای اطلاعاتی مندرج در این گزارشها و تطبیق آن با شرایط، قوانین و مقررات حاکم بر بازار سرمایه ایران تهیه گردیده است.
این گزارش نمونه بر پایه مفروضات ذیل تهیه گردیده است:
- این گزارش نمونه برای یک صنعت خاص تهیه نگردیده است و موارد افشای اطلاعات در این گزارش به گونه‌ای است که صنایع مختلف می‌توانند از سرفصل‌های مندرج در آن برای گزارش فعالیت و وضع عمومی شرکت بنا به مقتضیات صنعت مربوطه استفاده نمایند.
- در تهیه این گزارش، به افشای حداقل اطلاعات ممکن در قالب سرفصل‌های تعیین شده تاکید و از پرداختن به اطلاعات مربوط به شرایط خاص خودداری گردیده است. از این رو شرکتها در موارد مربوط به شرایط خاص و با اهمیت و یا تشخیص افشاء اطلاعات بیشتر می‌توانند اطلاعات دیگری را خارج از محدوده‌های تعیین شده در این گزارش نمونه افشاء نمایند.
در پایان از اعضاء کمیته استاندارد و آموزش سازمان بورس و اوراق بهادار و سایر افرادی که در تهیه این گزارش نمونه نقش داشته‌اند تشکر می‌شود.
مجمع عمومی عادی سالانه صاحبان سهام
شرکت … (سهامی عام)
در اجرای مفاد ماده 232 اصلاحیه قانون تجارت، مصوب اسفند ماه 1347 و مادة 45 قانون بازار اوراق بهادار بدینوسیله
صورتهای مالی به همراه گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
صورتهای مالی میان دوره ای به همراه گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانونی
گزارش هیات مدیره به مجمع عمومی عادی سالانه صاحبان سهام
در صورتهای مالی بوده و اطلاعاتی را در خصوص وضع عمومی شرکت و عملکرد هیئت مدیره فراهم می‌آورد.
به نظر اینجانبان اطلاعات مندرج در این گزارش که درباره عملیات و وضع عمومی شرکت می‌باشد، با تاکید بر ارائه منصفانه نتایج عملکرد هیئت مدیره و در جهت حفظ منافع شرکت و انطباق با مقررات قانونی و اساسنامه شرکت تهیه و ارائه گردیده است. این اطلاعات هماهنگ با واقعیت‌های موجود بوده و اثرات آنها در آینده تا حدی که در موقعیت فعلی می‌توان پیش‌بینی نمود، به نحو درست و کافی در این گزارش ارائه گردیده و هیچ موضوعی که عدم آگاهی از آن موجب گمراهی استفاده‌کنندگان می‌شود، از گزارش حذف نگردیده و در تاریخ ……. به تایید هیئت مدیره رسیده است.
اعضاء هیئت مدیره نماینده سمت امضاء
……….. ……….. ……….. ………..
……….. ……….. ……….. ………..
……….. ……….. ……….. ………..
……….. ……….. ……….. ………..
……….. ……….. ……….. ………..
گزیده‌اطلاعات
| تجدید ارائه شده | |||||||||
| 6×13 | 5×13 | 4×13 | |||||||
| الف) اطلاعات عملکرد مالی طی دوره (مبالغ به میلیون ریال): | |||||||||
| درآمد خالص | …………. | …………. | …………. | ||||||
| سود عملیاتی | …………. | …………. | …………. | ||||||
| درآمدهای غیرعملیاتی | …………. | …………. | …………. | ||||||
| سود خالص – پس از کسر مالیات | …………. | …………. | …………. | ||||||
| تعدیلات سنواتی | …………. | …………. | …………. | ||||||
| وجوه نقد حاصل از فعالیت‌های عملیاتی | …………. | …………. | …………. | ||||||
| ب) اطلاعات وضعیت مالی در پایان دوره (مبالغ به میلیون ریال): | |||||||||
| جمع داراییها | …………. | …………. | …………. | ||||||
| جمع بدهی‌ها | …………. | …………. | …………. | ||||||
| سرمایه ثبت شده | …………. | …………. | …………. | ||||||
| جمع حقوق صاحبان سهام | …………. | …………. | …………. | ||||||
| ج) نرخ بازده (درصد): | |||||||||
| نرخ بازده داراییها[1] | …………. | …………. | …………. | ||||||
| نرخ بازده حقوق صاحبان سهام[2] (ارزش ویژه) | …………. | …………. | …………. | ||||||
| د) اطلاعات مربوط به هر سهم: | |||||||||
| تعداد سهام در زمان برگزاری مجمع | …………. | …………. | …………. | ||||||
| اولین پیش‌بینی سود هر سهم – ریال | …………. | …………. | …………. | ||||||
| آخرین پیش‌بینی سود هر سهم – ریال* | …………. | …………. | …………. | ||||||
| سود واقعی هر سهم – ریال* | …………. | …………. | …………. | ||||||
| سود نقدی هر سهم – ریال | – | …………. | …………. | ||||||
| آخرین قیمت هر سهم در تاریخ تایید گزارش[3] – ریال | …………. | …………. | …………. | ||||||
| ارزش دفتری هر سهم – ریال | …………. | …………. | …………. | ||||||
| نسبت قیمت به درآمد واقعی هر سهم[4] – مرتبه | …………. | …………. | …………. | ||||||
| ﻫ) سایر اطلاعات : | |||||||||
| تعداد کارکنان – نفر (پایان سال) | …………. | …………. | …………. | ||||||
[یادداشت: در صورت تهیه صورتهای مالی تلفیقی، گزیده اطلاعات فوق بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی نیز در یک جدول جداگانه ارائه گردد]
[* در صورت تغییر در سرمایه مبنای محاسبه سود هر سهمِ واقعی یا آخرین پیش‌بینی سود هر سهم نسبت به سرمایۀ اولین پیش‌بینی، این موضوع افشاء گردد.]
پیام هیئت مدیره
- مرور کلی بر وضعیت و تحولات صنعت مربوط در سال مالی مورد گزارش
- مرور کلی بر جایگاه شرکت در صنعت و وضعیت رقابتی آن در سال مالی مورد گزارش
- بیان استراتژی شرکت
- مرور کلی بر عملکرد شرکت، میزان دستیابی به اهداف تعیین شده و دستاوردهای مهم در سال مالی مورد گزارش
- بیان برنامه‌ها و چشم‌انداز وضعیت شرکت برای سال مالی آتی
- بیان ریسک‌های عمده شرکت
[یادداشت: توصیه می‌شود این مطالب حداکثر در دو صفحه ارائه گردد.]
کلیاتی درباره شرکت
تاریخچه
- ارائه اطلاعات کلی درباره تاریخچه شرکت از جمله تاریخ و شماره ثبت نزد مراجع قانونی، هدف تاسیس، فعالیت عمده شرکت و سایر اطلاعات مربوط
[یادداشت: توصیه می‌شود این مطالب حداکثر در یک صفحه ارائه گردد.]
سرمایه و ترکیب سهامداران
سرمایه شرکت در بدو تاسیس مبلغ …….. میلیون ریال (شامل تعداد …… سهم، به ارزش اسمی هر سهم ….. ریال) بوده که طی چند مرحله به شرح زیر به مبلغ ………. میلیون ریال (شامل تعداد …… سهم، به ارزش اسمی هر سهم …… ریال) در پایان سال مالی منتهی به 29/12/6´13 افزایش یافته است.
| تغییرات سرمایه شرکت | |||
| تاریخ افزایش سرمایه | درصد افزایش سرمایه | سرمایه جدید (میلیون ریال) | محل افزایش سرمایه[5] |
| ……………….. | ……………….. | ……………….. | ……………….. |
| ……………….. | ……………….. | ……………….. | ……………….. |
| ……………….. | ……………….. | ……………….. | ……………….. |
| ……………….. | ……………….. | ……………….. | ……………….. |
[یادداشت: در صورت وجود افزایش سرمایه مصوب در اختیار هیات مدیره، این موضوع افشاء شود]
همچنین سهامداران دارای مالکیت بیش از 1% سهام شرکت در پایان سال مالی منتهی به 29/12/6´13 و تاریخ تایید گزارش به شرح جدول زیر است:
| بیست سهامدار عمده شرکت در پایان سال 6´13 و تاریخ تایید گزارش | |||||
| ردیف | نام سهامدار | 29/12/6´13 | تاریخ تایید گزارش | ||
| تعداد سهام | درصد | تعداد سهام | درصد | ||
| 1 | … | ………. | ………. | ………. | ………. |
| 2 | … | ………. | ………. | ………. | ………. |
| 3 | … | ………. | ………. | ………. | ………. |
| … | …. | ………. | ………. | ………. | ………. |
| 20 | … | ………. | ………. | ………. | ………. |
| 21 | سایر | ………. | ………. | ………. | ………. |
| جمع | ………. | ………. | ………. | ………. | |
[یادداشت 1: در صورت وجود کنترل کننده عمده (بصورت مستقیم یا غیرمستقیم) در ساختار مالکیت شرکت، این موضوع افشاء گردد.]
[یادداشت 2: در صورتی که تعداد سهامداران موضوع جدول فوق بیش از 20 سهامدار باشد، صرفاً اطلاعات مربوط به 20 سهامدار دارای بیشترین میزان مالکیت در این جدول افشاء گردد.]
شرکت از منظر بورس اوراق بهادار
وضعیت معاملات و قیمت سهام
شرکت در تاریخ ……… در بورس اوراق بهادار تهران در گروه (نام صنعت) ….. با نماد ….. درج شده و سهام آن برای اولین بار در تاریخ …….. مورد معامله قرار گرفته است.
وضعیت سهام شرکت طی 3 سال اخیر به شرح زیر بوده است:
| پایان سال مالی | ||||||||||||||
| سال مالی منتهی به | تعداد سهام معامله شده | ارزش سهام معامله شده | تعداد روزهای باز بودن نماد | تعداد روزهایی که نماد معامله شده است | ارزش بازار | قیمت سهم | سرمایه | |||||||
| میلیون ریال | میلیون ریال | ریال | میلیون ریال | |||||||||||
| 29/12/4´13 | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | |||||||
| 29/12/5´13 | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | |||||||
| 29/12/6´13 | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | ………. | |||||||
[یادداشت: اطلاعات تعداد روزهای باز بودن نماد و تعداد روزهای معاملات در قالب گزارش‌های ادواری سازمان بورس/شرکت بورس قابل استخراج است.]
وضعیت نقد شوندگی سهام و کیفیت افشاء اطلاعات شرکت
| – ارائه اطلاعات مقایسه‌ای پیش‌بینی‌های درآمد هر سهم و عملکرد واقعی (به شرح جدول پیوست شماره 1) – اطلاعات در مورد رتبۀ کیفیت افشاء اطلاعات و نقدشوندگی سهام (به شرح جدول پیوست شماره 2) |
جایگاه شرکت در صنعت
شرکت در صنعت ………. فعالیت می‌کند. رشد فروش صنعت مذکور در سال جاری نسبت به سال قبل……… درصد می‌باشد که اهم دلائل آن عبارت است از …………… (درصورت تفاوت با اهمیت). شرکت در بین شرکتهای فعال در این صنعت با حجم فروش معادل مبلغ …………. میلیون ریال در رده ……….. قرار دارد. همچنین سهم فروش محصولات مختلف این شرکت از کل بازار داخلی و صادرات به شرح زیر است:
| سال مالی منتهی به 29/12/6´13 | سال مالی منتهی به 29/12/5´13 | |||||||||||||||
| نوع محصول | کل بازار داخلی | سهم‌شرکت از بازار داخلی | صادرات | کل بازار داخلی | سهم‌شرکت از بازار داخلی | صادرات | ||||||||||
| میلیون ریال | میلیون‌ریال | درصد | میلیون‌ریال | میلیون ریال | میلیون ریال | درصد | میلیون‌ریال | |||||||||
| ……………. | ………… | ………… | ………… | ………. | ………… | ………… | ………. | ………. | ||||||||
| ……………. | ………… | ………… | ………… | ………. | ………… | ………… | ………. | ………. | ||||||||
[یادداشت: در این جدول شرکت به افشاء اطلاعات مربوط به محصولات اصلی و عمده خود می‌پردازد.]
همچنین وضعیت تکنولوژی شرکت و مقایسۀ آن با تکنولوژی موجود در سطح کشور و جهان به شرح زیر است:
…..
محیط حقوقی شرکت
مهمترین قوانین و مقررات حاکم بر فعالیت شرکت عبارتند از:
…………………………
…………………………
………………………..
ضمناً اهم ضوابط و مقررات وضع شده طی سال مالی مورد گزارش که تاثیر قابل ملاحظه‌ای بر فعالیت شرکت داشته و یا انتظار می‌رود تاثیر قابل ملاحظه‌ای بر فعالیت شرکت داشته باشند، به شرح زیر است (به طور مثال):
– تصویب نامه مورخ …………. هیئت وزیران مبنی بر افزایش عوارض صادرات محصولات ……………. از ………….. درصد به ……….. درصد.
مروری بر عملکرد مالی و عملیاتی شرکت در سال جاری
| – ارائه گزارش عملکرد مالی شرکت در دو سال اخیر به صورت مقایسه‌ای همراه با درصد تغییرات نسبت به سال قبل و تشریح دلایل تغییرات عمده[6] برای: 1) اقلام صورت سود و زیان شامل: الف) فروش (به تفکیک داخلی و صادراتی) – درآمدهای اصلی به تفکیک ب) بهای تمام شده کالای فروش رفته ج) هزینه‌های عملیاتی د) هزینه‌های مالی ﻫ) سایر درآمدها و) سود قبل از مالیات ز) سود خالص 2) آمار تولید و فروش (به تفکیک محصولات عمده) 3) آمار خرید و مصرف مواد اولیه عمده 4) تغییرات در سرمایه‌گذاری‌ها شامل: الف) تغییرات داراییهای ثابت ب) تغییرات در ارزش دفتری کل سرمایه‌گذاری در سهام سایر شرکتها ج) تغییرات در سایر داراییها و مخارج تحقیق و توسعه د) تغییرات در داراییهای مولد شرکت 5) تغییرات در ساختار سرمایه و سیاستهای تامین مالی شامل: الف) تغییرات در حقوق صاحبان سهام ب) تغییرات در بدهی‌های بلندمدت ج) تقسیم سود 6) تغییرات در وضعیت نقدینگی شامل: الف) منابع اصلی نقدینگی و مصارف نقدی عمده و تغییرات آنها در مقایسه با سال قبل ب) وضعیت جریان‌های نقدی عملیاتی در مقایسه با سال قبل 7) بیان سیاستهای تامین مالی و سیاستهای اعتباری شرکت 8) تغییرات در سرمایه در گردش 9) نسبت‌های مالی شامل: الف) نسبت‌های فعالیت شامل دوره گردش موجودیها[7] و دوره گردش مطالبات تجاری[8] ب) نسبت‌های نقدینگی شامل نسبت جاری[9] ج) نسبت بدهی[10] د) نسبت‌های سودآوری شامل نسبت بازده مجموع داراییها، نسبت بازده حقوق صاحبان سهام و نسبت نقد شوندگی سود[11] ه) سود هر سهم (EPS)، سود نقدی هر سهم (DPS) و جریان نقدی هر سهم[12] |
]یادداشت 1: چنانچه شرکت مشمول گزارشگری بر حسب قسمت‌های مختلف (استاندارد حسابداری شماره 25) می‌باشد، باید اطلاعات مربوط به عملکرد مالی بر حسب نواحی جغرافیایی یا سایر بخش‌های تجاری نیز ارائه گردد.[
[یادداشت 2: در صورت تهیه صورتهای مالی تلفیقی، گزیده اطلاعات فوق بر مبنای صورتهای مالی تلفیقی نیز در یک جدول جداگانه ارائه گردد]
فعالیت‌های مربوط به خدمات پس از فروش
| تشریح فعالیت‌های مهم و عمده انجام شده در سال/ دوره مالی مورد گزارش برای ارائه بهتر خدمات پس از فروش به مشتریان |
اطلاعات مربوط به معاملات با اشخاص وابسته
| بیان سیاست‌ها و رویه‌های کلی شرکت در خصوص بررسی و تایید معاملات با اشخاص وابسته |
اطلاعات تعهدات مالی آتی شرکت
| افشاء تعهدات مالی و عملیاتی آتی شرکت (به طور مثال تعهدات مربوط به پیش‌فروش کالا و خدمات) |
[یادداشت: افشاء این اطلاعات می‌تواند به صورت زیر باشد:
افزون بر تعهدات احتمالی مندرج در یادداشت شماره …. صورتهای مالی، تعهدات آتی زیر نیز برای واحد تجاری وجود دارد.]
نظام راهبری شرکت
| 1- اطلاعات مربوط به ساختار هیئت مدیره شامل: الف) ترکیب اعضای هیئت مدیره (تعداد کل اعضا، تعداد اعضای موظف، تعداد اعضای غیرموظف و ….) ب) مشخصات هر یک از اعضای هیئت مدیره همراه با تاریخ انتصاب، موظف و غیرموظف بودن، سمت، تحصیلات (مدارک تحصیلی – رشته – دانشگاه محل تحصیل) – شرح تجربیات و سوابق تخصصی و سمت‌های قبلی در 5 سال اخیر با ذکر سال شروع و پایان)- بیان عضویت در کمیتههای مختلف و وضعیت وابستگی به سهامداران [یادداشت: در صورتی که اعضای هیئت مدیره جزء اشخاص حقوقی باشند، علاوه بر ذکر نام شخص حقوقی، اطلاعات فوق باید درباره نماینده وی ارائه گردد.] ج) افشای اطلاعات مربوط به وضعیت اشتغال اعضای حقیقی هیئت مدیره در دیگر شرکتها [یادداشت: اطلاعات فوق می‌تواند در قالب جدول شماره 3 پیوست ارائه گردد.] 2- اطلاعات درباره کمیتههای تخصصی هیئت مدیره شامل: الف) فهرست کمیتههای هیئت مدیره و مشخصات اعضای هر یک از کمیته‌ها (مانند انتصابات، حسابرسی، پاداش و جبران خدمات ، ریسک و سرمایه گذاری) ب) ارائه اطلاعات کلی درباره شرح وظایف و عملکرد کمیتههای هیئت مدیره در سال مالی مورد گزارش ج) در صورت فقدان کمیتههای تخصصی هیئت مدیره برنامه‌های شرکت برای تشکیل کمیتههای هیئت مدیره بیان شود. 3- اطلاعات در مورد تعداد جلسات هیئت مدیره و حضور اعضاء در جلسات الف) افشاء اطلاعات مربوط به تعداد جلسات هیئت مدیره (کلی) و ارائه اطلاعات در خصوص تعداد نفر جلسات هیئت مدیره ب) افشای اطلاعات مربوط به جلسات کمیتههای مختلف هیئت مدیره 4- اطلاعات درباره حقوق و مزایا و پاداش مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره شامل: الف) تشریح فرآیند تصمیم‌گیری در خصوص تعیین حقوق و مزایای مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره ب) افشای سیاست کلی شرکت در ارتباط با پاداش مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره ج) افشای مبلغ حقوق ومزایا و پاداش مدیرعامل و اعضای هیئت مدیره به تفکیک هر یک از اعضاء (به شرح جدول شماره 4 پیوست) [یادداشت: افشاء اطلاعات بند ج اختیاری می‌باشد.] 5- اطلاعات مربوط به مدیران اجرایی شرکت شامل: الف) مشخصات مدیرعامل و هر یک از مدیران ارشد اجرایی شرکت (غیر از اعضای موظف هیئت مدیره) همراه با تاریخ انتصاب، سمت، تحصیلات (مدارک – رشته – دانشگاه محل تحصیل) – شرح تجربیات و سوابق تخصصی (به شرح جدول شماره 5 پیوست) ب) افشای فرآیند تصمیم‌گیری در خصوص تعیین حقوق و مزایای مدیران ارشد اجرایی[13] 6- اطلاعات مربوط به حسابرس مستقل و بازرس قانونی شامل: الف) افشای نام حسابرس و فرایند انتخاب آن ب) افشای حق‌الزحمه و هزینه حسابرسی و فرآیند تعیین حق‌الزحمه ج) افشای دلایل تغییر حسابرس در سال مالی مورد گزارش، در صورت تغییر د) افشاء استفاده از خدمات کارشناسی در عملیات حسابرسی موضوع ماده 149 اصلاحیه قانون تجارت (مصوب سال 1347) – در صورت وجود و) افشاء نام بازرس علی‌البدل |
گزارش تجزیه و تحلیل ریسک شرکت
| در این قسمت، هیئت مدیره به تبیین ریسک‌ها و مخاطراتی که در حوزه‌های مختلف برای شرکت وجود دارد می‌پردازد. پیش‌بینی آثار و نتایج احتمالی که این مخاطرات بر عملکرد شرکت در حوزه‌های مختلف و نیز راه‌حل‌های هیئت مدیره جهت پوشش و مدیریت کردن مخاطرات فوق تشریح خواهند شد. این ریسک‌ها در حوزه‌های زیر طبقه‌بندی می‌شوند (در صورت وجود برای شرکت): 1- ریسک نوسانات نرخ بهره 2- ریسک کیفیت محصولات 3- ریسک نوسانات نرخ ارز 4- ریسک قیمت نهاده‌های تولیدی 5- ریسک کاهش قیمت محصولات 6- ریسک مربوط به عوامل بین‌المللی و یا تغییر مقررات دولتی 7- ریسک تجاری 8- اقبال مشتریان به محصولات جایگزین 9- ریسک نقدینگی |
گزارش عملکرد اجتماعی شرکت
| – گزارش وضعیت مصرف انرژی در شرکت (شامل تمهیدات انجام شده در زمینه صرفه‌جویی انرژی) – گزارش عملکرد زیست محیطی شرکت در سال مالی مورد گزارش و پیش‌بینی روند آتی آن – تشریح اقدامات انجام شده در خصوص رعایت قوانین و مقررات حاکم بر تاثیرات زیست محیطی فعالیت شرکت به خصوص در حوزه پسماندها، منابع آب و آلودگی هوا – گزارش عملکرد اجتماعی شرکت شامل کمک‌های عام‌المنفعه و همکاری با موسسات خیریه و کمک به رفاه عمومی جامعه (با اشاره به مصوبه مجمع عمومی مربوطه) – گزارش عملکرد شرکت در رابطه با افزایش سطح رفاهی، بهداشتی و آموزشی کارکنان
|
فعالیت‌های توسعه منابع انسانی:
| الف) برگزاری دوره‌های آموزشی تخصصی جهت کارکنان ب) اطلاعات مربوط به بهبود کیفیت منابع انسانی ج) مشکلات مربوط به توسعه منابع انسانی د) اطلاعات مربوط به ترکیب نیروی انسانی شرکت از لحاظ تحصیلات، سوابق کاری و حوزۀ فعالیت |
اقدامات انجام شده در خصوص تکالیف مجمع
| – اطلاعات مربوط به : الف) تکالیف مجامع سنوات قبل ، اقدامات انجام شده در خصوص رفع تکالیف مذکور و نتیجه اقدامات انجام شده ب) تکالیف انجام نشده مجامع سنوات قبل (با ذکر دلایل عدم انجام) |
پیشنهاد هیئت مدیره برای تقسیم سود
| – ارائه اطلاعات درباره: الف) میزان سود قابل تخصیص ب) نحوه تخصیص سود ج) میزان سود قابل تقسیم د) حداکثر سود قابل تقسیم با توجه به وضعیت نقدینگی و توان پرداخت سود (بر اساس دستورالعمل انضباطی ناشران) و) پیشنهاد تقسیم سود ﻫ) برنامه‌های پیشنهادی شرکت در ارتباط با پرداخت سود تقسیم شده شامل سود سهام پرداخت نشده سنوات قبل (در صورت وجود) و سود سهام سال جاری (شامل زمان‌بندی پرداخت و شیوه پرداخت آن) |
اطلاعات طرحهای توسعه شرکت
| افشاء اطلاعات مربوط به طرح‌ها و پروژه‌های عمدۀ توسعۀ شرکت شامل: – شرح و موضوع هر یک از طرح‌ها شامل ظرفیت، محصولات طرح و … – تاریخ شروع عملیات اجرایی، کل سرمایه‌گذاری موردنیاز به تفکیک ریالی و ارزی و نحوه تامین مالی طرح‌ها – پیشرفت کار انجام شده تاکنون به تفکیک طرح‌ها – برنامه آتی شرکت برای تکمیل این پروژه‌ها شامل: 1- تاثیرات تکمیل این پروژه‌ها بر عملکرد شرکت 2- در صورتیکه مبلغ سرمایه گذاری مورد نیاز و زمان بهره برداری نهایی طرحهای موجود نسبت به برآورد اولیه آنها تغییر با اهمیت داشته باشد، دلایل تغییرات انجام شده در برآوردهای مذکور افشاء گردد. |
برنامه‌های آینده شرکت
| – اطلاعات مربوط به برنامه‌های سال آتی شرکت در خصوص: الف) گسترش بازارهای فروش محصولات و تنوع‌بخشی شیوه‌های فروش ب) تولید محصولات و معرفی محصولات جدید ج) مشارکت‌ها و سرمایه‌گذاری‌ها د) شیوه‌های تامین مالی – ارائه گزیده داده‌های مربوط به بودجه مالی شرکت به ویژه داده‌های مربوط به صورت سود و زیان پیش‌بینی شده |
اطلاعات تماس با شرکت
| – اطلاعات مربوط به آدرس پستی، شماره تلفن، شماره فکس، آدرس پست الکترونیکی و سایت اینترنتی شرکت – اطلاعات مربوط به امور روابط سرمایه‌گذاران با شرکت شامل: الف) آدرس پستی، شماره تلفن، شماره فکس، آدرس پست الکترونیکی و سایت اینترنتی واحد امور سهامداران/ روابط سرمایه‌گذاران ب) اشخاص مسئول پاسخگویی به سوالات سهامداران |
جدول پیوست شماره 1
اطلاعات مقایسه‌ای پیش‌بینی‌های درآمد هر سهم و عملکرد واقعی
اطلاعات مربوط به پیش‌بینی های درآمد هر سهم شرکت برای سال مالی منتهی به 29/12/6´13 و عملکرد واقعی آن به شرح زیر بوده است:
| شرح اقلام جدول پیش‌بینی درآمد هر سهم | اولین پیش بینی درآمد هر سهم در تاریخ | دومین پیش بینی درآمد هر سهم در تاریخ | … | عملکرد واقعی |
] یادداشت: در صورت وجود پیش بینی های بیشتر به تعداد مورد نیاز ستون به این جدول اضافه گردد.[
جدول پیوست شماره 2
رتبۀ کیفیت افشاء اطلاعات و نقدشوندگی سهام
وضعیت رتبه بندی شرکت از لحاظ نقد شوندگی سهام و کیفیت افشاء اطلاعات در سال مالی منتهی به 29/12/6´13 بر اساس ارزیابی سازمان بورس و اوراق بهادار به شرح زیر بوده است:
| شرح | رتبه در سال 6´13 | رتبه در سال 5´13 |
| کیفیت افشا و اطلاع‌رسانی | ||
| تعداد روزهای گشایش نماد | ||
| تعداد روزهای معاملاتی | ||
| نسبت حجم‌معاملات به میانگین‌موزون سرمایه |
[یادداشت: شرکت می‌تواند علاوه بر اطلاعات فوق، اطلاعات جدول شمارۀ 2 را در مقایسه با سایر شرکتهای همگروه در صنعتی که شرکت در آن فعالیت می‌کند، افشا نماید]
جدول پیوست شماره 3
اطلاعات مربوط به هیئت مدیره
جدول مربوط به مشخصات و سوابق اعضاء هیئت مدیره
| نام و نام‌خانوادگی (نماینده شخصیت حقوقی) | سمت | تحصیلات/مدارک حرفه‌ای | زمینه‌های سوابق کاری | تاریخ عضویت در هیئت مدیره | میزان مالکیت در سهام شرکت | عضویت همزمان در هیئت مدیره سایر شرکتها | عضویت قبلی در هیئت مدیره سایر شرکتها در 5 سال اخیر |
(توضیح: اطلاعات این جدول می‌تواند به شکل توصیفی برای هر یک از اعضاء هیئت مدیره ارائه گردد.)
جدول پیوست شماره 4:
جدول حقوق، مزایا و پاداش مدیرعامل و اعضاء هیئت مدیره
| اعضاء هیئت مدیره فعلی: نام و نام خانوادگی | سال 6×13 | سال 5×13 | ||||
| حقوق و مزایا: نقدی | حقوق و مزایا: غیرنقدی
| جمع حقوق و مزایا | حقوق و مزایا (نقدی و غیرنقدی) | پاداش مجمع | جمع حقوق، مزایا و پاداش | |
| میلیون ریال | میلیون ریال | میلیون ریال | میلیون ریال | میلیون ریال | میلیون ریال | |
| خانم/آقای … | ||||||
| خانم/آقای … | ||||||
| خانم/آقای … | ||||||
| خانم/آقای … | ||||||
] توضیح: مزایای غیرنقدی شامل خودرو، مسکن و سایر مزایای غیرنقدی (در صورت وجود) که مطابق با تبصره‌های ذیل ماده 83 قانون مالیات‌های مستقیم تقویم می‌گردد.[
جدول پیوست شماره 5:
جدول مربوط به مشخصات و سوابق مدیرعامل و مدیران اجرایی شرکت (غیر عضو هیئت مدیره)
| نام و نام‌خانوادگی | سمت | تحصیلات/مدارک حرفه‌ای | سابقه اجرایی در شرکت | سوابق مهم اجرایی | میزان مالکیت در سهام شرکت |
[یادداشت: اطلاعات این جدول نیز می‌توانند به شکل توصیفی برای هر یک از مدیران ارشد اجرایی شرکت ارائه گردد.
[1] ) = نرخ بازده داراییها
[2] ) = نرخ بازده حقوق صاحبان سهام
[3] ) منظور از تاریخ تایید گزارش، تاریخ … می‌باشد که این گزارش به تصویب هیئت مدیره رسیده است.
[4] ) = E/P
[5]) محل افزایش سرمایه می‌تواند متشکل از مطالبات، مطالبات و آورده نقدی ، اندوخته طرح و توسعه (سهام جایزه)، سود انباشته، صرف سهام و مازاد تجدید ارزیابی باشد.
[6] ) منظوراز تغییرات عمده تغییر بیش از 20% در مانده حساب سال مالی مورد گزارش نسبت به سال مالی قبل است.
[7]) دوره گردش موجودیها =
[8] ) دوره گردش مطالبات تجاری =
[9] ) نسبت جاری =
[10] ) نسبت بدهی =
[11] ) نسبت نقدشوندگی سود =
[12] ) جریان نقدی هر سهم =
[13] ) مدیران ارشد اجرایی شامل معاونین و مدیران بلافصل مدیرعامل و مدیر مالی می باشد.
